Vous êtes chef d’entreprise ? Vous souhaitez optimiser votre rémunération pour payer moins d’impôts et de charges sociales ?
FIDSUD vous donne ses conseils pour optimiser votre rémunération en tant que dirigeant !
Le gérant d’une Société à Responsabilité Limitée (SARL) ou d’une Société par Actions Simplifiées (SAS) n’est pas lié à l’entreprise par un contrat de travail mais par un mandat social. Mandat qui lui donne droit à une rémunération en contrepartie de ses fonctions.
Vous êtes considéré comme « Travailleur Non Salarié » (TNS) si vous êtes gérant majoritaire de la SARL. Le TNS est une personne qui exerce une activité professionnelle sans être salarié. Le régime particulier du TNS implique que 45% du revenu perçu est reversé aux organismes sociaux.
Pour le dirigeant d’une SAS, c’est le régime social des Assimilés Salariés qui le concerne.
Pour se rémunérer en tant que dirigeant, le statut de gérant majoritaire de SARL est à privilégier car vous payerez moins de charges sociales que le Président de SAS.
Cependant, si vous souhaitez vous rémunérer en dividendes, la SAS est un meilleur choix. En effet, les dividendes ne sont pas soumis à cotisations.
Se rémunérer avec des dividendes consiste à attendre la fin de l’année pour verser des dividendes et ainsi optimiser votre rémunération. Selon le type de société et la situation du gérant, ces dividendes sont plus ou moins taxés.
Pour optimiser votre situation fiscale, il est conseillé en général de verser une rémunération salariée allant jusqu’à 90 000€ par an, puis de verser ensuite des dividendes.
Vous pouvez également mettre en place de l’intéressement au sein de votre entreprise. En effet, depuis 2015, les dirigeants d’entreprise et TPE peuvent bénéficier des dispositions concernant l’intéressement (exonération de charges sociales + crédit d’impôt).
À savoir : le montant de la prime d’intéressement versée est plafonné à la moitié du Plafond annuel de la sécurité sociale (41 136 € en 2020), soit 20 568 € maximum, que le bénéficiaire, soit salarié ou chef d’entreprise. Aussi, la prime versée au chef d’entreprise est plafonnée au montant de la prime la plus importante versée aux salariés.
La mise en place d’un contrat d’intéressement dans lequel le chef d’entreprise figure également en tant que bénéficiaire est souvent un très bon outil d’optimisation fiscale.
Enfin, vous pouvez mettre en place un plan d’épargne entreprise à 5 ans (PEE) et/ou un plan d’épargne retraite (PERCO).
Le PEE permet de constituer une épargne non imposable. L’entreprise peut aider en versant un complément appelé « abondement ». La part versée est déductible du bénéfice imposable et n’est pas soumise à cotisations sociales. L’épargne est bloquée pendant 5 ans.
Le PERCO permet de créer une épargne accessible au moment de la retraite. Vous pouvez vous constituer un portefeuille de valeurs mobilières (actions, obligations …). Ici aussi, l’entreprise peut verser un abondement limité à 6 581,76€ par an (base 2020) et qui ne peut dépasser le triple de la contribution du salarié ou chef d’entreprise au plan d’épargne.
La réforme de la taxation des dividendes du 1er janvier 2013 à rendu le versement de dividendes un peu moins intéressant.
Ainsi, pour une rémunération optimisée en tant que dirigeant, n’hésitez pas à demander conseil dans l’une de nos agences partout en France ! Nous sommes à votre service pour analyser votre situation et vous fournir des conseils concrets et personnalisés.
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